Un ITIN, o Número de Identificación Personal del Contribuyente, es un número utilizado para el trámite de los impuestos, disponible únicamente para ciertos extranjeros residentes y no residentes, sus cónyuges y dependientes que no pueden obtener un número de Seguro Social (SSN).

El número de identificación personal del contribuyente (ITIN por su sigla en inglés) es un número tributario otorgado por el Servicio de Impuestos Internos de EE.UU. (IRS por su sigla en inglés). Un ITIN consiste de nueve dígitos que siempre empiezan con el número 9.

Todos los que ganan un salario o un sueldo, independientemente de su estatus migratorio, están obligados a pagar impuestos federales en los Estados Unidos.

Los contribuyentes que presentan su declaración federal de impuestos con un ITIN son inmigrantes indocumentados, sus dependientes, y algunas personas presentes legalmente en los Estados Unidos, incluso ciertos sobrevivientes de violencia doméstica, participantes en el Programa de Participantes Cubano- Haitiano (CHEP por su sigla en inglés), los que tienen una visa de estudiante, y ciertos cónyuges e hijos de individuos con visas de empleo.

El IRS (Internal Revenue Service/ Servicio Interno de Impuestos, también Servicio Interno de Rentas), otorga los ITIN específicamente para pagar impuestos federales.

Los ITIN pueden ser aceptados en algunos casos para otros propósitos, como por ejemplo para abrir una cuenta bancaria con intereses, para resolver una

Inmigrantes Indocumentados

Además de estar obligados a pagar impuestos, los inmigrantes se benefician cuando presentan su declaración de impuestos federales porque:

• Demuestran que están cumpliendo con las leyes tributarias federales.
• El pago de los impuestos federales es una manera de contribuir más a la economía.
• Es una de las maneras que una persona que podría tener la oportunidad de legalizar su estatus migratorio y llegar a ser ciudadano de los Estados Unidos pueda probar que tiene buen carácter moral.
• Los inmigrantes pueden utilizar las declaraciones de impuestos para documentar su historial laboral y su presencia física en los EE.UU. Para ser elegible para obtener un estatus legal bajo cualquier reforma migratoria en el futuro, es muy probable que una persona que actualmente está en los Estados Unidos sin autorización tenga que demostrar que ha estado empleado y ha vivido continuamente durante un período especificado.
• Los que presentan declaraciones de impuestos pueden recibir apoyos económicos cruciales, como el Crédito tributario por hijo (Child Tax Credit), incluso la parte reembolsable también conocida como el Crédito tributario por hijo adicional (Additional Child Tax Credit).
• La presentación de una declaración de impuestos es un requisito para poder reclamar créditos tributarios que ayudan a pagar las primas de seguros para miembros de la familia, por ejemplo, los niños que son ciudadanos estadounidenses, que son elegibles para seguros de salud bajo la Ley de Cuidado de Salud a Bajo Precio (ACA por su sigla en inglés, o “Obamacare”). Estos créditos tributarios son necesarios para ayudar a que el seguro de salud sea asequible para personas que de otra manera no lo podrían comprar.
• Los individuos que son elegibles para presentar su declaración de impuestos con un ITIN pueden establecer que son elegibles para una exención del mandato personal de la ACA, que exige que las personas tengan seguro de salud. Los inmigrantes indocumentados están excluidos de todo beneficio de la ACA, así que no son elegibles para comprar un seguro de salud a través del mercado de cuidado de salud de la ACA, incluso pagando el costo total.
• Los trabajadores inmigrantes que reciben pagos como consecuencia de una disputa legal relacionada con su empleo estarán sujetos a la tasa máxima de retención de impuestos, a menos que tengan un ITIN. Por ejemplo, en el caso de un trabajador con ITIN, la retención sobre el pago de salarios atrasados después de resolver una disputa dependerá del estatus familiar del trabajador y la cantidad de exenciones que el trabajador pueda reclamar. Por el contrario, en el caso de un trabajador sin ITIN, la retención se calcularía como si el trabajador fuera soltero, y no pudiera reclamar ninguna exención. Igualmente, para trabajadores sin ITIN, la retención por pagos aparte del salario, como por ejemplo pagos por daños punitivos, se

calcula a la tasa de “retención adicional” del 28 por ciento, mientras que normalmente no habría ninguna retención para los trabajadores con ITIN en sobre ese tipo de pagos.

Un ITIN no autoriza a una persona a trabajar en los EE.UU., ni da elegibilidad para los beneficios del Seguro Social. Un ITIN tampoco le concede estatus migratorio a una persona.

Es seguro un ITIN

En general, sí. El IRS ha establecido fuertes protecciones de privacidad para asegurar que los inmigrantes que informan sus ingresos y hacen su declaración de impuestos no corran peligro de que su información sea compartida con otros.

Sin embargo, existen algunas excepciones. Por ejemplo, el IRS está obligado a divulgar información de los contribuyentes a ciertos empleados del Departamento del Tesoro de EE.UU. cuando la piden con fines administrativos tributarios, o a otras agencias federales si lo necesitan para realizar una investigación penal no tributaria y una corte federal ha ordenado que la información sea compartida.

Documentos para solicitar un ITIN

Para pedir un ITIN, hay que proporcionar comprobante de identidad, condición de nacionalidad extranjera, y residencia. (Se deben presentar pruebas de que un solicitante reclamado como dependiente reside en los Estados Unidos, a menos que sea de México o Canadá, o sea dependiente de personal militar de los Estados Unidos estacionado en el extranjero.)

• Completar el formulario W-7, llamado la Solicitud de número de identificación personal del contribuyente del IRS, junto con su declaración federal de impuestos sobre el ingreso personal,
• Demostrar su identidad y su nacionalidad extranjera presentando documentos originales.

Por cuánto tiempo es válido un ITIN

Anteriormente, el ITIN era válido indefinidamente. En 2015, el Congreso ordenó que las personas que recibieron un ITIN antes del 1 de enero de 2013 tienen que ir renovándolo en forma alternada entre 2017 y 2020.

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